Instrumentación y Gestión de los Valores Anotados en Cuenta

Argumento de Instrumentación y Gestión de los Valores Anotados en Cuenta

Esta obra ha de facilitar al estudioso, y en general a quien se plantee problemas relacionados con el manejo de la anotación en cuenta, una guía instructiva para conocer mejor, a través del estudio de la realidad cotidiana, los medios contables o instrumentales y el uso del soporte informático en que se materializa el derecho anotado en cuenta, toda vez que ofrece al lector un exhaustivo análisis del funcionamiento del registro y de la gestión contable de los valores, separándola de la administración desempeñada en nombre y por cuenta de su titular.0ABREVIATURAS

PRÓLOGO

INTRODUCCIÓN

CAPÍTULO I
LOS INSTRUMENTOS DE REPRESENTACIÓN DE LOS derechoS. dEL TÍTULO a LA ANOTACIÓN EN CUENTA

1. EL TÍTULO-VALOR
1.1. El sentido de la incorporación del derecho al documento
1.2. Caracteres
1.2.1. Su naturaleza de bienes muebles
1.2.2. Su corporeidad
1.2.3. Su individualidad
1.2.4. La gestión del título-valor
1.3. La crisis del título-valor derivada de su gestión
1.4. El documento en los distintos grados de desmaterialización
2. LA ANOTACIÓN EN CUENTA
2.1. Los distintos aspectos funcionales de la anotación en cuenta
2.2. Naturaleza
2.3. Caracteres
2.3.1. Su codificación y carácter contable
2.3.2. Su inmaterialidad
2.3.3. Su fungibilidad
2.3.4. Derechos de crédito no susceptibles de individualización
3. LOS DERECHOS COMO OBJETO DE REPRESENTACIÓN. ESPECIAL REFERENCIA A LOS VALORES
4. DELIMITACIÓN DEL ÁMBITO OBJETIVO: DERECHOS SUSCEPTIBLES DE ANOTACIÓN CONTABLE
4.1. El posible contenido de la anotación en cuenta
4.2. La articulación del sistema de anotaciones en cuenta
4.3. Los conceptos de valor negociable e instrumento financiero
4.3.1. Planteamiento de la cuestión
4.3.2. Los conceptos de valor negociable e instrumento financiero tras la promulgación
de la Ley 37/1998, de 16 de noviembre de reforma de la LMV
4.3.3. Características de los derechos incluidos en el concepto de valor negociable
4.3.3.1. Características de la enumeración positiva
4.3.3.2. Características de la enumeración negativa
4.3.3.3. Características de la cláusula general de cierre
4.3.4. Conclusiones

CAPÍTULO II
LA CONFIGURACIÓN Y DELIMITACIÓN JURÍDICO-CONTABLE DEL VALOR ANOTADO EN CUENTA

1. LA ANOTACIÓN EN CUENTA DE VALORES NEGOCIABLES
2. LA ANOTACIÓN EN CUENTA DE VALORES ADMITIDOS A COTIZACIÓN EN BOLSA
2.1. Los datos de la anotación en cuenta de valores cotizados bursátiles
2.1.1. El número de operación
2.1.2. Fecha de operación y fecha de anotación
2.1.3. Número de valores de la operación
2.1.4. El Código de valor
2.1.5. Las Referencias de Registro
2.1.6. La identificación del titular o inversor de los valores en los registros de
detalle
2.2. La materialización de la anotación en cuenta de valores cotizados bursátiles en la
cuenta del cliente. Los registros de detalle
3. LA ANOTACIÓN EN CUENTA DE VALORES ADMITIDOS A NEGOCIACIÓN EN EL MERCADO DE DEUDA PÚBLICA
3.1. Especiales caracteres de la Deuda Pública en cuanto valor negociable
3.2. La composición de la anotación en cuenta de Deuda Pública
3.2.1. El origen de la actual anotación en cuenta de Deuda Pública
3.2.2. El sistema de anotaciones en cuenta para la Deuda Pública del Real Decreto de 3
de abril de 1987
3.2.3. El registro de anotaciones en cuenta de Deuda Pública anotada
3.2.4. Los datos de la actual anotación en cuenta de Deuda Pública
3.2.4.1. Datos identificativos.
3.2.4.1.1. Código de la entidad gestora
3.2.4.1.2. Código valor
3.2.4.1.3. Número de operación correlativa
3.2.4.1.4. Datos identificativos del titular
3.2.4.2. Datos de la operación de alta
3.2.4.2.1. Fecha de contratación
3.2.4.2.2. Código de la entidad intermediaria en la operación
3.2.4.2.3. Clase de intermediación en altas por operaciones de mercado
secundario
3.2.4.2.4. Tipo de operación de alta
3.2.4.2.5. Importe nominal en euros e importe efectivo en euros
3.2.4.2.6. Fecha del compromiso
3.2.4.2.7. Importe efectivo en euros, pactado para la reventa en operaciones de
compra con pacto a fecha fija a la vista
3.2.4.2.8. Tipo de interés pactado en las operaciones de compra con pacto de
reventa a la vista
3.2.4.2.9. Código identificador de la orden, asignado en el fichero de Órdenes
3.2.4.3. Datos de la operación de baja.
3.2.4.4. Datos informativos del registro
3.2.4.4.1. Código de actividad del comitente
3.2.4.4.2. Código de la entidad gestora que traspasa la anotación
3.2.4.4.3. Datos identificativos de altas por cancelación parcial (entidad,
código valor, fecha de alta, número de operación)
3.2.4.4.4. Observaciones a cumplimentar como aclaración de los campos anteriores
3.2.4.5. Conclusiones
3.3. La materialización de la anotación en cuenta de Deuda Pública en la cuenta de
clientes. El registro de terceros
4. LA ANOTACIÓN EN CUENTA DE VALORES NO NEGOCIADOS EN MERCADOS SECUNDARIOS
4.1. Introducción
4.2. Los datos de la anotación en cuenta de valores no negociados en mercados secundarios
oficiales
4.3. La materialización de la anotación en cuenta de valores no negociados en mercados
secundarios oficiales

CAPÍTULO III
LA GESTIÓN CONTABLE DE LOS VALORES ANOTADOS EN CUENTA

1. EL SISTEMA DE ANOTACIONES EN CUENTA COMO SISTEMA ESPECIAL REGISTRAL DE CUENTAS
1.1. El sistema de anotaciones en cuenta para valores no cotizados. El registro único
1.2. El sistema de anotaciones en cuenta para valores cotizados. El doble escalón
2. MARCO LEGAL Y ELEMENTOS DE LA GESTIÓN CONTABLE DE LA ANOTACIÓN EN CUENTA DE VALORES
2.1. El carácter instrumental de la llevanza del registro contable dentro del sistema de
anotaciones en cuenta
2.2. Marco legal
2.3. Elementos objetivos: ámbito de la actividad de llevanza del registro contable
2.3.1. La conservación del medio de representación contable
2.3.2 La función de administración legal de los valores anotados en cuenta. Naturaleza
2.4. Elementos subjetivos
2.4.1. Las entidades encargadas del registro contable de valores no cotizados
2.4.2. La entidad emisora y los titulares de valores anotados en cuenta
2.4.3. La Sociedad de Sistemas y las entidades participantes o encargadas del registro
contable. Régimen y regulación
2.4.3.1. La Sociedad de Sistemas como encargada del registro contable de valores
cotizados
2.4.3.2. Las entidades participantes de la Sociedad de Sistemas
2.4.4. Las relaciones derivadas del contrato de llevanza del registro contable
2.4.4.1. La relación entidad emisora - entidades encargadas del registro contable
de valores no cotizados
2.4.4.2. La relación entidad emisora - Sociedad de Sistemas y entidades
participantes
2.4.5. La especial relación entre las entidades participantes o encargadas del registro
contable y el titular de los valores anotados en cuenta
3. LA ADMINISTRACIÓN DE LOS VALORES POR EL SISTEMA. ANÁLISIS Y ALCANCE OBJETIVO
3.1. La entrega de la cuenta de valores. Efectos
3.2. Los derechos derivados de los valores anotados en cuenta: derechos de ejecución
rogada/derechos de ejecución inmediata por el sistema
3.3. La administración registral de los valores no cotizados
3.3.1. El ejercicio de los derechos económicos derivados de valores no cotizados
3.3.2. El ejercicio de los derechos políticos derivados de valores no cotizados
3.4. La administración registral de los valores cotizados
3.4.1. El ejercicio de los derechos económicos
3.4.1.1. En los derechos económicos de ejecución inmediata
3.4.1.1.1. El reconococimiento del derecho por la entidad emisora y
comunicación al sistema
3.4.1.1.2. La gestión global del pago de los derechos por la entidad encargada
del registro contable
3.4.1.1.3. La aceptación del pago por los titulares de los valores
3.4.1.2. En los derechos económicos de ejecución rogada. El derecho de suscripción
preferente
3.4.2. El ejercicio de los derechos políticos
4. El cumplimiento de las obligaciones económicas de los titulares de valores como actividad
ajena a la gestión contable
5. Conclusiones

BIBLIOGRAFÍA